Kann ich eine Steuer für ein vollständig bezahltes Auto ausschreiben, wenn es für die Werbung verwendet wird?

Der Internal Revenue Service ermöglicht es Geschäftsinhabern, die mit der Geschäftsnutzung ihrer Autos verbundenen Kosten abzuziehen. Der Kauf eines Autos für den geschäftlichen Gebrauch kann ebenfalls abzugsfähig sein. Die Verwendung Ihres Autos zur Bewerbung Ihres Unternehmens bedeutet in einigen Fällen eine geschäftliche Nutzung. Ihre Berechtigung zum Abzug und die Methode, mit der Sie den Abzug geltend machen sollten, hängt davon ab, wann Sie das Fahrzeug gekauft haben, wann Sie es für das Geschäft zur Verfügung gestellt haben und wie viel von der gesamten Nutzung des Fahrzeugs geschäftlich ist.

Abzug eines bezahlten Autos

Der Besitz Ihres Autos hat keinen Einfluss auf Ihre Berechtigung, die geschäftliche Nutzung abzuschreiben. Das Abschreiben des Kaufpreises des Fahrzeugs als Kosten eines Abschnitts 179, mit dem Sie den vollen Preis eines Betriebsvermögens abschreiben können, statt ihn über mehrere Jahre abzuschreiben, ist nur zulässig, wenn das Fahrzeug nicht zum ersten Mal verwendet wurde als persönliches Fahrzeug. Wenn Sie beispielsweise Ihr Auto im Jahr 2008 gekauft und 2011 damit begonnen haben, für Ihr Unternehmen zu werben, können Sie den Kaufpreis nicht als Kosten des Abschnitts 179 abschreiben. Sie können es jedoch ab dem Steuerjahr 2011 als Teil Ihres Abzugs für die geschäftliche Nutzung des Autos abwerten, wenn Sie die Methode wählen, die eine Abschreibung zulässt.

Geschäftliche Nutzung

Der IRS hat strenge Regeln bezüglich der geschäftlichen Nutzung Ihres Autos. Bankrate zufolge gilt das Fahren des Autos aufgrund persönlicher Besorgungen auch nicht für geschäftliche Zwecke, selbst wenn Ihr Fahrzeug mit Schildern für Ihr Unternehmen gekennzeichnet ist. Sie können auch nicht von zu Hause aus zu Ihrem Büro fahren oder an einem bestimmten Tag zwischen Ihrem Home Office und Ihren ersten und letzten geschäftlichen Kontakten fahren. Diese Reise gilt als Pendelverkehr, was nicht abzugsfähig ist. Das Fahren zwischen Geschäftskontakten ist eine zulässige geschäftliche Nutzung, stellt der kalifornische Rechtsanwalt Mark S. Weissman von Weiss & Weissman auf seiner Website fest, da er zu Geschäftspartnern oder Händlern reist oder an Konferenzen und anderen Bildungs- oder Werbeaktionen teilnimmt.

§ 179 Abzug

Nach Angaben der IRS ist das einzige Jahr, in dem Sie den Abzug nach Abschnitt 179 geltend machen können, dasjenige, in dem Sie das Fahrzeug in Betrieb genommen haben. Der IRS definiert "in Service" als bereit und verfügbar für eine bestimmte Verwendung, ob für den persönlichen oder geschäftlichen Gebrauch. Darüber hinaus muss die geschäftliche Nutzung mindestens 50 Prozent der gesamten Nutzung des Fahrzeugs ausmachen. Multiplizieren Sie die Kosten des Autos mit dem Prozentsatz für die geschäftliche Nutzung, um den für den Abzug qualifizierten Betrag zu ermitteln. Wenn Sie zum Beispiel 10.000 USD für das Auto bezahlt haben und dies in 70 Prozent der Zeit für Ihr Unternehmen verwenden, multiplizieren Sie 10.000 USD mit 0, 70. Der förderfähige Betrag beträgt 7.000 US-Dollar.

Standard-Kilometerstand

Die Standard-Kilometerleistung ist ein festgelegter Betrag für jede Meile, mit der Sie Ihr Auto geschäftlich fahren. Der Steuersatz betrug 0, 50 US-Dollar pro Meile für das Steuerjahr 2010. Der Standardsatz ersetzt die Abzüge für die tatsächlichen Kosten und die Abschreibungen. Sie können den standardmäßigen Kilometerabzug oder den tatsächlichen Kostenabzug vornehmen, jedoch nicht beide. Darüber hinaus können Sie die Standardkilometerrate nur in dem ersten Jahr verwenden, in dem das Fahrzeug geschäftlich verfügbar war. In den Folgejahren können Sie weiterhin die Standard-Kilometerleistung verwenden oder zu den tatsächlichen Kosten wechseln. Wenn Sie Ihr Geschäftsfahrzeug auch für den persönlichen Gebrauch verwenden, können Sie nur den Abzug für Geschäftsmeilen vornehmen.

Tatsächliche Ausgaben

Ein Abzug der tatsächlichen Kosten ermöglicht es Ihnen, die tatsächlichen Kosten für die Nutzung Ihres Autos für Ihr Geschäft abzuziehen. Die IRS nennt solche Kosten wie Abschreibung, Lizenzen, Gas, Öl, Maut, Versicherung, Parken, Registrierung, Reparatur und Wartung als Beispiele für tatsächliche Kosten. Es gibt zwei Möglichkeiten, wie Sie das Auto abwerten können. Wenn Sie im ersten Jahr, in dem das Fahrzeug in Betrieb war, nicht den standardmäßigen Kilometerabzug verwendet haben, können Sie das modifizierte beschleunigte Kostendeckungssystem verwenden, um das Fahrzeug über fünf Jahre abzuwerten. Wenn Sie im ersten Jahr den standardmäßigen Kilometerabzug verwendet haben, müssen Sie Anpassungen vornehmen, da dieser Satz eine Abschreibung berücksichtigt und eine alternative Abschreibungsmethode (lineare Abschreibung) verwendet. Wenn Sie Ihr Fahrzeug geschäftlich und privat nutzen, dürfen Sie nur den Abzug und die Abschreibung auf den Geschäftsanteil vornehmen. Wenden Sie sich an einen Steuerberater, um die für Ihre spezifische Situation geltenden Abschreibungsgrenzen und Einschränkungen zu besprechen.

Geschäftsgebrauch dokumentieren

Die IRS erfordert, dass Sie schriftliche Aufzeichnungen über die geschäftliche Nutzung Ihres Fahrzeugs führen. Ein praktisches System besteht darin, ein Notebook im Auto zu behalten. Notieren Sie sich die Anfangs- und Endkilometer für Geschäftsreisen sowie den Zweck der Reise sowie Datum und Uhrzeit, wenn Sie die Standardkilometerrate verwenden. Verwenden Sie für tatsächliche Ausgaben das Notizbuch, um Ihre Quittungen zu archivieren, und schreiben Sie Ausgaben auf, für die Sie keine Quittungen haben.