Zulässige Steuerabzüge für US-Unternehmen

Unternehmen, die in einer Unternehmensstruktur tätig sind oder eine Wahl treffen, um vom Internal Revenue Service als S-Corporation besteuert zu werden, können zwar Abzüge melden und Steuern auf unterschiedliche Weise entrichten, aber die Arten von Ausgaben, die als Abzug zulässig sind, sind gleich. Eine Reihe abzugsfähiger Ausgaben ist für alle US-amerikanischen Unternehmen ziemlich üblich, aber für solche, die nicht so häufig sind, werden zwei Standardkriterien zur Bestimmung der Abzugsfähigkeit verwendet.

Bezahlung für Dienstleistungen

Unabhängig davon, ob alle Leistungen vom alleinigen Anteilseigner einer Gesellschaft, von Mitarbeitern, von unabhängigen Auftragnehmern oder von allen dreien erbracht werden, können die Zahlungen für Dienstleistungen eine der erheblichen Kosten sein, die den Gesellschaften entstehen, für die ein Abzug zulässig ist. Die einzige Anforderung an die IRS ist, dass die Zahlungen in angemessener Höhe erfolgen. Obwohl dieser "vernünftige" Standard nicht immer leicht zu ermitteln ist, können Sie die Fähigkeiten und das Verantwortungsniveau einer Person berücksichtigen. Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise einen Teilzeit-Buchhalter anstellt, der ein sechsstelliges Einkommen erzielt, wird das gesamte Gehalt möglicherweise vom IRS aus Gründen der Zumutbarkeit abgefragt.

Abschreibung und Amortisation

Unternehmen kaufen im Allgemeinen große Gegenstände wie Immobilien, Maschinen und sogar immaterielle Güter wie ein bestehendes Patent oder die Rechte zur Verwendung eines etablierten Firmennamens. Diese Arten von Ausgaben sind im Jahr des Kaufs nicht vollständig abzugsfähig, da dies bei vielen anderen Arten abzugsfähiger Geschäftsausgaben der Fall ist. Unternehmen nehmen stattdessen Abschreibungsabzüge für materielle Immobilienkosten für die Anzahl von Jahren in Anspruch, die das Steuergesetzbuch für die Art des Eigentums benötigt. Ebenso werden Abschreibungen auf die mit dem Erwerb immaterieller Vermögenswerte verbundenen Kosten vorgenommen; Unabhängig von der Art des immateriellen Vermögenswertes wird der Abzug auf 15 Jahre verteilt.

Steuern

Unternehmen müssen verschiedene Arten von Steuern zahlen, um operieren zu können, und diese sind immer auf Bundesrenditen abzugsfähig. Unternehmen können lokale Immobiliensteuern für ihre Immobilien, staatliche und örtliche Einkommensteuern, Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern, die für Arbeitnehmer bezahlt werden, sowie Verbrauchsteuern, Franchise-Steuern und Betriebssteuern abziehen. Wenn Sie auf die Einkünfte aus Gewerbebetrieb Steuern auf die Selbständigkeit entrichten, z. B. wenn Sie eine S-Corporation für das Unternehmen wählen, sind diese teilweise auch von Ihrer persönlichen Rendite abzugsfähig.

Miete und Nebenkosten

Wenn Sie für die Verwaltung Ihres Unternehmens ein Büro oder eine andere Immobilie mieten müssen, die Sie für Ihr Unternehmen verwenden, sind alle diese monatlichen Mietzahlungen abzugsfähig. Darüber hinaus können Sie alle mit der Instandhaltung der Immobilie verbundenen Kosten abziehen, wie etwa monatliche Stromrechnungen, Telefondienst, Gas-, Öl-, Wasser- und Internetservice.

Anderes Gewöhnliches und Notwendiges

Nicht jede Geschäftsausgabe passt in eine dieser Kategorien, aber das bedeutet nicht, dass das Unternehmen sie nicht abziehen kann. Alle geschäftlichen Abzüge unterliegen der Anforderung „normal und notwendig“. Kurz gesagt, Unternehmen können alles abziehen, vorausgesetzt, die Kosten sind für die Branche, in der sie tätig sind, üblich und akzeptabel, und es ist hilfreich für den Betrieb.